Рекомендации ФНС для разоблачения мошеннических организаций

Специально для решения этого вопроса ФНС подготовила рекомендации, в которых согласилась с практикой, используемой ФАС РФ. В частности, смена учредителя и генерального директора, а также проведение допроса с составлением протокола не могут быть основанием для обвинения в том, что организацией была получена необоснованная налоговая выгода.

Налоговикам в любом случае придется доказывать факт фиктивных сделок через подставные фирмы. Поэтому рекомендация требует установления связи участников такой сделки с фактом создания документов, не отражающих реальность ее проведения.

Механизм работы с предполагаемой фирмой-однодневкой требует проверки наличия у нее складских помещений и их соответствия для приема и хранения заявленной продукции. Кроме того, необходимо проверить организацию, которая занималась транспортировкой грузов. Особое внимание следует уделить таким факторам, как цена товаров или услуг, наличие опыта подобных операций. Все несоответствия следует тщательно зафиксировать. И тогда даже такие отговорки, как смена ген директора или главного бухгалтера не помогут скрыть перенаправление финансовых потоков в обратную сторону и установления факта получения необоснованной налоговой выгоды.

Дата:

17.03.2013

Оставить заявку

Это интересно:


×

Вы не нашли услуги или ответа на свой вопрос?


Позвоните +7 (499) 347-03-29 или напишите нам! Мы вам поможем!

Регистрация и Ликвидация. Быстро, надежно, результат
Прайс лист