Предоставление сведений о движении денег в банках за границей

Резиденты РФ — как физические, так и юридические налогоплательщики, имеющие в зарубежных банковских организациях средства, должны ежегодно отчитываться об операциях, совершенных с этими деньгами. Юридические лица представляют отчет в установленные сроки ежеквартально, физические — ежегодно.

Отчетность физлиц

Физические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ и имеют зарубежные счета, должны подавать заявление за прошлый год в местные органы налоговой службы до 1 июня текущего года. Документ составляется в одном экземпляре, но если нужна налоговая отметка о получении его сотрудником, следует сделать в двух экземплярах — один остается в местном отделении Налоговой службы. Наличие нескольких счетов требует предоставления валютной информации о каждом из них. Если у счета несколько владельцев, сведения должен сдать каждый. Для удобства налогоплательщиков реализована возможность отправки отчетности из личного кабинета на сайте ФНС.

Отчетность юридических лиц

Подавать сведения о состоянии счетов и вкладов в банках за границей юрлица должны ежеквартально. В налоговые органы предоставляется также два экземпляра отчета — один для работы сотрудников налоговой, другой возвращается заявителю или его представителю с отметкой о получении.

Какие данные следует отразить в отчете?

К основной информации, которую следует указать в заявлении, относятся:

  • персональные сведения о владельце счета или вклада;
  • реквизиты счета в зарубежном банке, в том числе и номер счета;
  • остаток денег на начало и конец отчетного срока;
  • сумма зачислений;
  • сумма списаний.

Документация из банка должна быть оформлена в соответствии с требованиями законодательных актов РФ, с переводом на русский язык.

Отчетный бланк имеет четкую структуру. Обращаем внимание, что количество листов № 2 оформляется по количеству вкладов или счетов, открытых в банке за границей.

Ответственность налогоплательщика

Согласно законодательству, отсутствие сведений о движении средств в банковских организациях за границей является нарушением и влечет наложение административной ответственности. В зависимости от типа нарушения, налогоплательщик может быть оштрафован на сумму от 2000 до 20000 рублей.

Дата:

28.05.2019

Оставить заявку

Это интересно:


×

Вы не нашли услуги или ответа на свой вопрос?


Позвоните +7 (499) 347-03-29 или напишите нам! Мы вам поможем!

Регистрация и Ликвидация. Быстро, надежно, результат
Прайс лист